课程背景：

       在税务机关税控升级，金三大数据信息控税日趋严厉大背景下，企业如何做好生产经营各个环节的税务风险控制是摆在每个企业主办会计尤其是财务主管人员面前的核心问题。因此，企业财务管理人士系统学习专业化的涉及专票控管、合同签订、纳税申报、包税、预缴税款扣减、进项税抵扣、供应链整合和供应商选择、纳税人身份选择以及销售结算方式选择以及关联交易和大额付汇等方面的税务风险应对方法和技巧显得十分必要和紧迫。

课程收益：

       当前税控升级金税严打反避税大环境下报税员和财务主管经理以及财务总监税务总监做好税收风险识别与控制是减轻规避企业税收处罚提高企业竞争力的保证！那么，您是否知道：

1.金税三期的风控强大功能具体都强在何处？

2.企业财会人员递交纳税申报表和财务报表后金税三期预警控税系统是如何发掘税收风险的？

3.增值税专用发票虚开虚受代开问题如何被系统发现的？

4.金税三期控税大环境下违反申报程序有啥风险？

5.选择错了增值税纳税人身份让老板多缴纳了很多冤枉税如何办？何时用增值率判别法选择一般或小规模纳税人没有节税意义？

6.房地产建筑企业跨地区经营在行为发生地预交的税款如何抵减当期应纳税额？很多报税员常犯的错你也会犯吗？

7.何为包税？包税情况下应该如何跟供货商签订合同？含税价还是不含税价签合同？你怎么确保你们企业为卖方代扣并承担的所得税能获得当期税前扣除？

8.如何做到“四流一致”才使得不被税局认为是虚开发票确保进项税得到抵扣？

9.如何向老板建议完善供应链正确选择供应商从而尽量争取最大进项税抵扣降低增值税负担？

10.如何选择合理的销售结算方式规避不必要的税务处罚风险？等等。

      国家税务总局前反避税讲师团核心成员中华会计网校ACCA税法名师鲍老师的课程~“金税三期税收风险识别与控制”给您满意解答。

课程大纲：

第一模块  金税三期都有哪些强大功能

　　1、信息共享办税更轻松

　　2、多元办税渠道更丰富

　　3、功能优化流程更简洁

　　4、信息一次采集更高效

　　5、权利义务划分更明晰

　　6、税收优惠执行更灵活

　　7、涉税风险提醒更及时，监控更严密

课堂讨论：请谈谈金税三期上线运行后您报税和风控方面的心得体会。

第二模块 金税三期时代企业财务报表预警指标和纳税评估预警指标

                  的运用与税收风险识别

　　1、财务报表预警指标的运用与税收风险识别

　　(1) 突然增加的费用将会导致系统预警

　　(2) 预收账款过大会导致系统预警

　　(3) 企业主营业务收入成本率异常将会导致系统预警

　　(4) 账面存货率过高将会导致系统预警

　　(5) 固定资产综合折旧率变动异常将会导致系统预警

      2、纳税评估预警指标的运用于税收风险识别

　　(1) 企业所得税行业预警税负率

　　(2) 行业预警利润率

　　(3) 增值税税负率

　　(4) 增值税行业预警税负率

　　(5) 税负标准差及税负预警

　　(6) 增值税纳税评估指标

　　(7) 所得税纳税评估指标

课堂讨论：请说明企业财务报表预警指标与税务机关纳税评估预警指标之间的相关性。

第三模块  金税三期财务报表与纳税评估风险预案例分析

　　1、财务报表风险预警案例分析

       2、纳税评估风险预警案例分析    

课堂讨论：您从以上两类案例分析中得到什么启迪？

第四模块 企业税收风险的内外部因素分析

　　1、税收风险的内在因素

　　2、税收风险的外在因素

　　3、企业税收风险控制的关键

课堂讨论：您认为影响你们公司税务风险的内在因素和外在因素都有哪些？

                 您觉得公司高层对本公司税务风险是否重视？部门协调应对风险的状况如何？  

第五模块 案例分析金税三期时代企业10大税务风险

　　1、申报程序风险

　　2、增值税纳税人身份选择风险

　　3、适用税率风险

　　4、预缴税款抵减应纳税额的风险

　　5、合同价款风险

　　6、结算方式的涉税风险

　　7、“四流”不一致的风险

　　8、增值税专用发票管理风险

　　9、进项税抵扣不合规的风险

　  10、供应商管理风险

 课堂讨论：您认为你公司在应对以上十大税务风险时哪些风险应对做的还不够好？            

 第六模块 企业应如何完善税收风险内控机制

　   1、完善企业税收风险内控机制的制度规范，要制定相关法律法规

　　2、提升企业税收风险内控机制组织化、科学化、精细化水平

　　3、借助税务机关的力量，完善企业税收风险内控机制建设

课堂讨论：您认为你们公司税务风险内控机制运行效果如何？有何改进打算？

学员与老师互动交流，

老师点评及课程总结。