《非财务经理的财务管理》 （2天标准版）

1、 课程背景

中国经济的高速发展期已渐行渐远，管理竞争的时代已经来临。作为企业航行的舵手－经营与管理者想要带领企业在复杂多变的市场竞争中破浪前行，需要更加开阔的视野和全面的管理技能。而财务管理的思维与方法在当今的管理竞争时代，其价值日益彰显，并为众多成功企业所证实。保持商业敏感度与构建经理人的财务思维，是提升经营绩效的有效路径。

·     一个企业没有财务方面的成功，算不算真正的成功？没有经营管理人员的理解和参与，有没有真正财务管理上的成功？

·     经营与管理人员需要的财务，究竟是什么？ 看懂财务报表与了解财务指标的目的又是什么呢？

·     经营与管理人员在日常工作中，有哪些财务方面的痛点与困惑？如何化解？

·     全球经济低迷、竞争激烈的环境下，经理人与他们所在的企业，如何面对未来才能立于不败地呢？

本课程将以通俗易懂的培训方式和丰富翔实的行业真实案例，一方面帮助您理解报表数据及其所体现的运营问题与可能的风险，透过数据看经营，更好的做出管理决策；另一方面帮助您学习运用比率分析法、本量利分析、全面预算等财务与管理工具，提升部门与个人绩效。资深财务高管担当实战派讲师，与您一同进入财务实战模拟训练，融合经营与财务管理的本质，全面提升您的财务运用技能和综合管理能力。

2、 课程收益

为期2天的培训课程，旨在帮助参与者    

• 掌握重要的财务基础知识，能读懂三大财务报表
  
• 深入理解财务数据的管理内涵及改善因素
  
• 增强成本数据分析与盈利管理能力
  
• 强化现金流管理与资产运营效率提升，降低财务风险
  
• 掌握预算编制与跟踪控制方法
  
• 跟踪营商环境与财税政策热点变化
  
• 从财务视角解读企业运营，增进与财务部门的共识和有效沟通
  

3、 学员对象

• 企业负责人/高管团队
  
• 各职能部门经理与主管人员
  
• 管理团队核心成员（销售、生产制造、采购、工程技术、人力资源等）
  

4、 课程大纲与时间安排

导言  课程介绍与破冰游戏

主题一  财务会计基础与报表的管理解读（9:00-12:00）

目的：结合家庭理财，了解作为经理人，为何需要关注财务管理与报表？报表能给我们提供什么样的帮助？如何通过关键数据及其变化了解我们的经营情况？

一   财务报表的管理价值－企业运营中的“仪表盘”

二   如何通过资产负债表了解企业的“家底”与财务状况？

1、 企业的资产从哪里获得？如何使用？

2、 财务比率分析：企业财务状况是否健康与良好？如何改善？

3、 小结：2＋5模型解读资产负债表（Balance Sheet）关注资产质量

三    如何通过利润表评估企业的“花钱”与盈利能力？

1、 运营成本分类与产品结构分析：制造成本、销售费用、研发与管理费用等

2、 利润的形成过程与盈利结构分析

3、 财务比率分析：企业盈利能力如何？如何提升？

4、 小结：1-3-5模型解读企业利润表（Profit& Loss）

竞猜游戏：企业日常交易如何影响财务结果？

案例分享：世界五百强 - 华为2017年度财务报表解读

模拟演练：如何分析解读企业的财务状况与经营业绩？结合客户行业相关上市公司真实案例。  

主题二   成本性态分析与利润管理改善（13:00-16:30）

目的：通过生活实例、管理游戏及模拟演练，深入理解撬动企业利润的三大杠杆及其管理运用，以更好的达成利润改善的目标。

一   成本性态分析及其管理意义

1、 成本动因（Cost driver）及成本的重新分类

2、 基于成本性态的成本控制与策略，比如：战略决策降折旧

二  本 - 量 - 利分析及其管理运用

1、毛利 VS边际贡献（Contribution Margin）

2、 保本预测与目标利润规划

3、 敏感性分析与盈利提升策略：如何量化产品定价、销量与成本控制？

管理沙盘：纸塔 - 如何让你的订单利润最大化？

模拟演练：运营经理的秘密武器 – 本量利的分析与决策运用

主题三  企业财务运作体系与现金流管理（9:00-12:00）

目的：理解和把握企业财务管理运作体系与关键运营控制，通过管理政策的制订与有效执行以改善现金流状况，并最终提升企业整体经营绩效。

一   企业财务管理的终极目标与衡量

二   如何将财务数据变成决策信息与业绩改善驱动？

1、 杜邦分析法（DuPont system）：企业绩效分析与评价利器

2、 业绩驱动因素分析与提升路径，直击运营管理控制关键问题

3、 多行业上市公司2017年度杜邦经营业绩分析与竞争优劣比较

三   现金流量的概念与内容

1、 为何赚钱的公司也缺钱？利润VS现金

2、 影响企业现金状况的三大活动及现金流量表

3、 工资福利现金流的特点与趋势分析：社保缴纳变更与新版个人所得税

四   企业经营现金流（ONCF）的管理与控制

1、 营业循环与流动资金需求（WCR）测算

2、 流动资金需求的影响因素分析与资金管理效率衡量

案例分析：美国汽车、制药、零售等五大行业的股东投资回报及其竞争优劣

管理游戏：如何拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版案例）

视频分享：“拔河游戏”－企业内部不同运营部门如何影响公司现金流？

主题四   预算的编制与执行跟踪（13:00-16:30）

目的：树立正确的预算管理观念，明确部门各自的预算责任，学习与掌握全面预算管理的操作导图，把握预算编制的关键流程、方法与执行跟踪手段，以更好的实现部门的预算目标与管理绩效。

一   预算的概念及预算实施的五大保障

1、 预算实施的五大保障

2、 全面预算管理的整体框架与操作导图

二   预算的编制流程与方法

1、 预算体系与内容，重点分析部门年度计划与预算的逻辑关系

2、 预算编制中的部门角色与数据质量控制

3、 弹性预算（Flexible Budgeting）在预算编制与分析中的运用

三   预算的执行跟踪与业绩评价

1、 预算跟踪的重要方法：数据分析与定位问题

2、 预算差异分析（Variance Analysis) 与部门业绩评价

3、 如何‘锁定“重点监控的部门费用？

管理游戏：四日游的费用预算编制

模拟演练：如何使用弹性预算进行成本分析与业绩评价？

课程回顾与竞赛

讲师课程总结与学员分享   15分钟

财务知识举牌竞赛     15分钟